Normativa

La materia relativa alla Cessione del Quinto è stata regolamentata fin dai primi anni del Novecento, ma in modo frammentario e limitato ad alcuni settori d’attività rientranti in ambito pubblico.

Nel 1950 si è pervenuti ad una disciplina generalizzata ed unitaria della materia applicabile a tutto il comparto statale e pubblico con il D.P.R. 180/1950. Quest’ ultimo è stato modificato, solo dopo 50 anni, con la Legge Finanziaria 311/2004, successivamente dalla Legge n. 80/2005 ed, infine, dalla Legge Finanziaria 266/2005. 
Attualmente il bacino di persone che possono accedere alla Cessione del Quinto dello stipendio è cresciuto ulteriormente e comprende anche i dipendenti privati, i pensionati pubblici e privati nonché i dipendenti a tempo determinato ed i parasubordinati.

Fonti normative:

D.P.R. n. 180 del 5 gennaio 1950: Testo unico delle leggi concernenti il sequestro, il pignoramento e la cessione degli stipendi, salari e pensioni dei dipendenti delle pubbliche amministrazioni e successivo regolamento esecutivo, emanato con D.P.R. n. 895 del 28 luglio 1950

Legge n. 311 del 30 dicembre 2004 (Legge Finanziaria 2005): le modifiche apportate al D.P.R. 180/1950 hanno permesso l’accesso a questo strumento finanziario ai dipendenti delle aziende private ed  hanno abolito il monopolio dell'I.N.P.D.A.P. nell’emissione delle coperture assicurative sul rischio  impiego e sul rischio vita per i dipendenti statali.

Legge n. 80 del 14 maggio 2005: è stata ampliata la flessibilità in merito alla durata del finanziamento, autorizzando tutte le durate intermedie tra 24 e 120 mesi, e abolita l’a nzianità minima di servizio; sono state autorizzate le cessioni anche ai pensionati pubblici e privati, tutelandone il trattamento pensionistico minimo (questo ulteriore passaggio di tutela  è stato però reso esplicito solo nella finanziaria 2006), ai lavoratori a tempo determinato ed ai titolari dei rapporti di lavoro di cui all’articolo 409, numero 3 del codice di procedura civile.  

Legge n. 266 del 23 dicembre 2005 (Legge Finanziaria 2006): con questo intervento il legislatore ha inteso precisare gli effetti della notifica del contratto e la necessità che i prestiti siano conformi alla disciplina in materia di trasparenza delle condizioni contrattuali per i servizi bancari, finanziari e assicurativi; inoltre, per quanto riguarda specificamente la pubblica amministrazione, trova applicazione il codice dell’a mministrazione digitale e, infine, si è estesa la possibilità di estinzione  in qualsiasi momento anche alla cessione del quinto, così come previsto dalla normativa sul credito al consumo.

Regolamento di attuazione dell’articolo 13-bis del decreto legge 14.3.05, n. 35, convertito, con modificazioni, dalla legge 14.5.05, n. 80: il regolamento è stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 32 del 08.02.07  ed è entrato in vigore il 23.2.2007.  
Il Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze mira a dare definitiva chiarezza alla regolamentazione del rilevante mercato dei pensionati. Prevede, inoltre, la stipula di convenzioni tra gli enti previdenziali e gli istituti finanziatori, con l'obiettivo di assicurare ai pensionati condizioni contrattuali più favorevoli, rispetto a quelle medie di mercato.

A completamento del quadro normativo, si ritiene opportuno accennare alle circolari emanate dalla Ragioneria Generale dello Stato, Ministero dell’Economia e Finanze, con particolare riferimento alle modifiche introdotte dalla finanziaria 2005.

Con la Circolare n. 21 del 3 giugno 2005, la Ragioneria ha ritenuto di dover definire  le procedure relativamente alle cessioni del quinto ai dipendenti statali che hanno scelto di avvalersi di una polizza assicurativa di compagnia privata a copertura del rischio impiego e vita sul loro finanziamento.

Con la Circolare n. 554 del 29 luglio 2005  si è inteso disciplinare le procedure relative ali finanziamenti di cessione del quinto a dipendenti statali, ex Titolo Terzo del D.P.R. 180/1950 come modificato dalla Finanziaria 2005. Recentemente, ad integrazione e parziale modifica di quanto stabilito dalla Circolare n. 21/2005, è stata emanata la Circolare n. 13 del 13 marzo 2006.